8 juillet 2025
Le magazine en ligne de la Gestion Privée Caisse d’Epargne pour vous guider dans vos projets patrimoniaux.
Et si vous ne vouliez pas prendre votre retraite ? Pourquoi ne pas continuer à travailler, tout en levant le pied ? Retraite progressive et cumul emploi-retraite sont deux dispositifs – accessibles à tous – qui vous permettent d’entrer en retraite différemment.
La retraite progressive permet aux travailleurs proches de l’âge de la retraite de percevoir une partie de leur retraite de base ou complémentaire tout en exerçant leur activité à temps partiel. L’intéressé touche alors un salaire réduit et une fraction de sa pension de retraite. Pour en bénéficier, il faut avoir validé 150 trimestres à la date de la demande.
Exemple
Vous demandez une retraite progressive et souhaitez travailler 20 heures par semaine (dans une société dont la durée légale est de 35 heures). Ainsi, vous effectuez 20h/35h, soit un temps partiel à 57 %. Vous percevez alors un salaire à 57 % pour les 20 heures d’activité. Votre caisse de retraite vous verse une retraite égale à 43 % (100 – 57) de la pension de retraite calculée tant que dure le dispositif de retraite progressive.
Depuis le 1er septembre 2023, il est possible de bénéficier de la retraite progressive à partir de votre âge légal moins 2 ans. L’âge permettant de partir en retraite progressive évolue donc en fonction de votre année de naissance et selon le calendrier prévu par la réforme.
Toutefois, un projet de décret , transmis à la CNAV (caisse nationale d’assurance vieillesse) pour consultation, prévoit l’abaissement à 60 ans pour tous de l’accès à la retraite progressive à partir du 11er septembre 2025. Il convient toutefois d’attendre qu’il soit définitivement adopté et publié au Journal officiel afin qu’il soit applicable.
Comment ça fonctionne ?
Lorsque vous liquiderez vos droits à la retraite au moment de l’entrée dans le dispositif de retraite progressive, un 1er calcul de votre pension sera réalisé. Puis vous allez continuer à accumuler des droits à la retraite pendant toute la période de retraite progressive et une 2e liquidation sera réalisée au moment de votre départ définitif en retraite.
En pratique, l’employeur peut refuser le temps partiel uniquement lorsque la quotité de travail souhaitée est incompatible avec l’activité économique de l’entreprise et il doit adresser son refus au salarié dans les 2 mois. Le refus de l’employeur doit faire l’objet d’un écrit motivé. A défaut de réponse, l’accord de l’employeur est réputé acquis.
Le dispositif de cumul emploi-retraite permet au retraité de reprendre ou poursuivre une activité professionnelle tout en cumulant les revenus de cette activité avec le montant de ses pensions de retraite. Ce cumul peut être total (on parle aussi de « cumul intégral » ou « cumul libéralisé ») ou limité par un plafond (« cumul plafonné »).
Les modalités de ce cumul (en termes de délai, de montant, etc.) sont différentes selon le régime auquel la personne cotise en tant qu’actif et le régime lui servant sa retraite (ex : régime général pour les salariés, SSI pour les indépendants, CARMF pour les médecins).
Les travailleurs peuvent accéder au cumul emploi-retraite à partir de l’âge légal de départ à la retraite (62 à 64 ans selon l’année de naissance de l’assuré).
Depuis le 1er septembre 2023, la reprise ou la poursuite d’une activité par les assurés en cumul emploi-retraite libéralisé permet d’obtenir de nouveaux droits et ainsi d’augmenter leur pension de retraite de base, voire complémentaire selon les cas (pour les salariés par exemple). Le cumul emploi-retraite ne permettait plus d’améliorer sa pension en cas de liquidation entre le 1er janvier 2015 et le 31 août 2023.
En pratique
Vous liquiderez vos droits à la retraite une première fois et commencerez à toucher votre pension sur la base de ce premier calcul. Ensuite, si vous reprenez une activité, vous cotiserez sur votre revenu et accumulerez de nouveaux droits à la retraite. Une fois cette activité terminée, vous liquiderez à nouveau ces droits supplémentaires acquis et un nouveau calcul de votre pension sera réalisé. Le montant de cette seconde pension est plafonné (par exemple à 2 355 € par an maximum en 2025, dans le régime de base).
Cette évolution est encadrée par des conditions très précises, et tous les « cumulants » ne vont pas pouvoir en bénéficier. Il faudra remplir les conditions du taux plein (par le nombre de trimestres ou âge), en d’autres termes être dans le cadre d’un cumul emploi-retraite intégral (sans plafond) et avoir liquidé toutes ses retraites.
Par ailleurs, si la reprise d’activité devait se faire auprès du dernier employeur, il faudrait a minima un délai de 6 mois entre la liquidation retraite et la reprise d’activité (aucun délai n’existe en cas de reprise chez un autre employeur). Enfin, cette possibilité d’acquérir de nouveaux droits est limitée à une seule période (pas de possibilité d’obtenir une 3e pension) et ne pourra pas ouvrir le droit à une surcote.
Ces deux dispositifs ne répondent pas aux mêmes besoins. Par exemple, un professionnel libéral qui a du mal à trouver un remplaçant ou qui ne veut pas réduire son activité optera pour un cumul emploi-retraite. Alors qu’un gérant de société qui souhaite passer la main progressivement en formant son repreneur, optera pour la retraite progressive.
Il convient de vérifier au cas par cas le gain financier de chacun de ces dispositifs.
La réforme des retraites est entrée en vigueur le 1er septembre 2023. Les différentes caisses de retraite ont mis à jour leurs logiciels et procédures pour intégrer les mesures de cette réforme. Pour en savoir plus, il suffit de vous connecter à votre espace personnel sur lassuranceretraite.fr.
Rédaction achevée au 01/06/2025 par Harvest, sous réserve d’évolutions de l’actualité économique et financière, ainsi que des dispositions fiscales, juridiques et réglementaires.
